电商零基础做账报税实操快速上手，从0-1学会套账建立，做账准备，企业税务申报

电商零基础做账报税实操快速上手，从0-1学会套账建立，做账准备，企业税务申报

套账建立

1. 选择财务软件：可选用用友畅捷通、金蝶等专业财务软件，或在线财务软件如浪潮云会计等。这些软件能自动化处理账务，减少人工失误。
2. 创建账套
   • 基础信息设置：打开财务软件，输入公司名称、税号、地址、联系方式等基本信息，选择适用的会计准则，如小企业会计准则。
   • 会计期间设定：通常以自然月或自然年为会计期间，如 1 月 1 日至 12 月 31 日。
   • 科目体系配置：根据电商业务特点，设置库存商品、销售费用、平台手续费、物流费用等科目。
3. 录入期初余额：对公司成立时的资产、负债、所有者权益等进行盘点和统计，录入到财务软件中，作为账套的起始数据。

做账准备

1. 收集业务凭证：包括订单信息、发货单、收款记录、采购发票、物流发票、平台手续费发票等。
2. 整理与分类：将收集的凭证按业务类型分类，如销售收入类、采购成本类、费用类等。
3. 确定记账规则
   • 收入确认：一般在商品发出且客户确认收货时确认收入，若存在退货期，需根据经验合理估计退货可能性后确认收入。
   • 成本核算：采用先进先出法、加权平均法等计算商品销售成本。
   • 费用列支：明确物流费用、平台手续费、营销费用等归属期间和科目。

企业税务申报

1. 税务登记：电商公司注册后，需到当地税务机关办理税务登记，确定纳税类型、申报期限等。
2. 税种与税率
   • 增值税：一般纳税人税率通常为 13%、9% 或 6%，小规模纳税人征收率为 3% 或 1%。
   • 企业所得税：一般税率为 25%，符合条件的小微企业可享受优惠税率。
   • 其他税费：可能涉及城市维护建设税（7%、5% 或 1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）、印花税等。
3. 申报流程
   • 增值税申报：一般纳税人按月申报，小规模纳税人按季度申报。登录电子税务局，填写增值税纳税申报表，一般纳税人需填写销项税额、进项税额等，小规模纳税人填写销售额等，系统自动计算应纳税额。
   • 企业所得税申报：按季度预缴，年度终了后汇算清缴。季度申报时，填写企业所得税季度预缴纳税申报表，根据利润情况计算预缴税额；年度汇算清缴时，对全年收入、成本、费用等进行全面核算，填写企业所得税年度纳税申报表，多退少补。
   • 其他税费申报：根据增值税缴纳情况，申报城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等；印花税根据合同签订等情况申报